پیام جوان: در حالی که شهروندان آمریکایی مشغول برنامهریزی برای تعطیلات و خریدهای پایان سال هستند، کارشناسان مالیاتی بر ضرورت توجه به وظایف مالیاتی پیش از پایان سال ۲۰۲۵ تاکید میکنند. این دوره زمانی حیاتی، فرصتی بینظیر برای بررسی اجمالی بدهیهای مالیاتی سال گذشته و برنامهریزی برای سال آینده است. به گفته متخصصان، یک ارزیابی جامع از درآمد، کسورات و تعهدات مالیاتی، افراد و خانوادهها را قادر میسازد تا ساختارهای مالی و استراتژیهای برنامهریزی خود را بهینه کنند.
یکی از موثرترین استراتژیهای پایان سال، تسریع در ثبت هزینهها و خرید داراییهای بزرگ است. خریدهای قابل توجهی مانند وسایل نقلیه لوکس، در صورت برنامهریزی صحیح و مطابق با قوانین مربوط به استهلاک و ماده ۱۷۹، میتوانند منجر به کسورات مالیاتی قابل توجهی شوند و درآمد مشمول مالیات را به طور چشمگیری کاهش دهند. علاوه بر این، استفاده کامل از حسابهای بازنشستگی با مزایای مالیاتی، نظیر طرحهای 401(k) و حسابهای بازنشستگی فردی (IRA)، گامی مهم برای افزایش پسانداز و کاهش بار مالیاتی است.
استفاده از راهکار “برداشت زیانهای مالیاتی” (Tax Loss Harvesting) نیز برای بسیاری از سرمایهگذاران مفید است؛ این روش به آنها اجازه میدهد تا زیانهای سرمایهگذاری خود را تا سقف ۳۰۰۰ دلار در اظهارنامه مالیاتی کسر کنند. بازنشستگان نیز باید پیش از اول ژانویه، برداشتهای حداقل الزامی (RMD) از حسابهای بازنشستگی خود را انجام دهند تا از جریمههای سنگین جلوگیری کنند. همچنین، آنها میتوانند از توزیعهای خیریه واجد شرایط (QCD) مستقیم از IRA خود بهرهمند شوند. امکان اهدای هدیه بدون مالیات تا سقف ۱۹,۰۰۰ دلار به هر فرد (۳۸,۰۰۰ دلار برای زوجین) نیز راهی برای کاهش مالیات بر ارث در آینده است.
کارشناسان مالیاتی هشدار میدهند که بزرگترین اشتباه در برنامهریزی مالیاتی، به تعویق انداختن آن تا آخرین لحظه است. با توجه به تعطیلات متعدد پایان سال، بانکها، مشاوران مالی و کارشناسان مالیاتی ممکن است زمان کافی برای ارائه کمکهای لازم را نداشته باشند. به عنوان مثال، تلاش برای واریز مبلغی قابل توجه به حساب 401(k) در روزهای پایانی سال، در صورت بسته بودن بانک، به سال مالی بعدی موکول شده و مزایای مالیاتی سال جاری را از بین میبرد. بنابراین، اقدام به موقع برای بهرهمندی از تمامی مزایای مالیاتی پایان سال حیاتی است.
