پیام جوان: با نزدیک شدن به پایان سال میلادی، در حالی که بسیاری در حال برنامهریزی برای تعطیلات و دورهمیهای خانوادگی هستند، بازنشستگان و افرادی که در آستانه بازنشستگی قرار دارند، با ضربالاجلهای مالی حساسی روبرو هستند. این مهلتها میتوانند بر قبوض مالیاتی، حسابهای بازنشستگی و حتی هزینههای درمانی تأثیرگذار باشند. نادیده گرفتن این فرصتهای زمانی نه تنها میتواند منجر به از دست دادن مزایای ارزشمند شود، بلکه ممکن است جرایم مالیاتی قابل توجهی را نیز به دنبال داشته باشد و برنامهریزی مالی آینده را با چالش مواجه سازد.
یکی از مهمترین وظایف پایان سال برای بازنشستگان بالای ۷۳ سال (یا ۷۲ سال قبل از ۲۰۲۳)، برداشتهای حداقل اجباری (RMDs) از حسابهای سنتی IRA و ۴۰۱(k) است. عدم رعایت این قانون جریمه ۲۵ درصدی (که در صورت اصلاح سریع به ۱۰ درصد کاهش مییابد) را به همراه دارد و ضروری است که تا پیش از ۳۱ دسامبر انجام شود. همچنین، تبدیل حسابهای سنتی به روت (Roth Conversions) تا این تاریخ فرصت دارد؛ این استراتژی قدرتمند مالیاتی، برداشتهای آتی را معاف از مالیات میکند، اما مستلزم پرداخت مالیات بر درآمد عادی در سال جاری است. در کنار این موارد، کمکهای خیریه نیز تا پایان سال برای بهرهمندی از کسورات مالیاتی سال جاری مهلت دارند، به ویژه توزیعهای خیریه واجد شرایط (QCDs) که به افراد بالای ۷۰.۵ سال اجازه میدهد تا ۱۰۰,۰۰۰ دلار از IRA خود را مستقیماً به خیریه منتقل کرده و آن را از مالیات معاف کنند.
علاوه بر موارد فوق، مدیریت حسابهای پسانداز انعطافپذیر (FSAs) که معمولاً تا ۳۱ دسامبر بر اساس قانون “استفاده کن یا از دست بده” عمل میکنند، از اهمیت بالایی برخوردار است و باید برای هزینههای پزشکی استفاده شوند. همچنین، دوره ثبتنام آزاد مدیکر (Medicare Open Enrollment) که تا ۷ دسامبر ادامه دارد، برای تغییر یا تأیید پوشش درمانی سال آینده حیاتی است؛ عدم اقدام در این مهلت میتواند منجر به قفل شدن در پوشش فعلی با هزینههای بالاتر یا عدم پوشش داروها شود. استراتژی برداشت زیان مالیاتی (Tax-Loss Harvesting) نیز با فروش سرمایهگذاریهای زیانده تا ۳۱ دسامبر، امکان کاهش مالیات بر عایدی سرمایه یا تا ۳۰۰۰ دلار درآمد عادی را فراهم میآورد که نیازمند مشورت با مشاور مالی است.
در نهایت، حداکثر کردن مشارکتها در حسابهای ۴۰۱(k) تا پایان سال میلادی، برای بهرهمندی از تطابق کارفرما و کاهش درآمد مشمول مالیات، توصیه میشود (هرچند مشارکت در IRA معمولاً تا مهلت اظهارنامه مالیاتی تمدید میشود). بررسی ذینفعان و طرحهای املاک و وصیتنامه نیز، هرچند بدون ضربالاجل مشخص، در پایان سال برای جلوگیری از اختلافات احتمالی و اطمینان از به روز بودن اطلاعات بسیار مهم است. همچنین، مشارکت در حسابهای پسانداز سلامت (HSAs) که مزایای مالیاتی سهگانه دارد، باید تا مهلتهای داخلی کارفرما یا مهلت اظهارنامه مالیاتی انجام شود. برنامهریزی زودهنگام و مشورت با مشاور مالی میتواند به بازنشستگان کمک کند تا از اشتباهات پرهزینه اجتناب کرده و استراتژی مالیاتی خود را بهینه سازند.
