پیام جوان:
تنوع‌بخشی مالیاتی یعنی پخش کردن پس‌انداز میان انواع حساب با رفتار مالیاتی متفاوت. گزارش سه نوع حساب را معرفی می‌کند. اول، حساب‌های مشمول مالیات (کارگزاری) که سهام، اوراق و ETF نگه می‌دارند؛ بهره و سود سهام در سال پرداخت مالیات می‌شود و فروش با سود مالیات عایدی سرمایه دارد. نرخ‌های بلندمدت (نگهداری بیش از یک سال) عموماً مناسب‌ترند.
دوم، حساب‌های مالیات‌به‌تعویق‌افتاده مثل IRA سنتی، 401(k) و 403(b): مشارکت‌ها از مالیات کسر می‌شود و برداشت‌های مجاز مثل درآمد عادی مالیات دارد. برداشت پیش از ۵۹٫۵ سالگی عموماً جریمه دارد و حداقل برداشت اجباری (RMD) از ۷۳ سالگی شروع می‌شود و آن هم مثل درآمد عادی مالیات دارد. سوم، حساب‌های بدون مالیات مثل Roth IRA و Roth 401(k): مشارکت کسر نمی‌شود، اما برداشت‌ها اگر صاحب حساب دست‌کم ۵۹٫۵ سال داشته باشد و دست‌کم پنج سال از افتتاح حساب گذشته باشد بدون مالیات است. Roth IRA برداشت اجباری ندارد.
گزارش می‌گوید نرخ‌های مالیاتی «در پایین‌ترین سطح تاریخی» است و بدهی ملی دلیلی برای احتمال افزایش آن است. RMD می‌تواند درآمد مشمول مالیات را بالا ببرد و «تله‌های مالیاتی» مثل مالیات بیشتر روی مزایای تأمین اجتماعی و کارمزدهای اضافی IRMAA مدیکر ایجاد کند. استراتژی برداشت می‌تواند در سال‌های کم‌درآمد از حساب‌های مالیات‌به‌تعویق‌افتاده برداشت کند، در حالی که دارایی بدون مالیات رشد می‌کند.
«ریسک ترتیب بازده» هم مطرح می‌شود: بازنشسته شدن در دوره‌ی رکود می‌تواند یک حساب مالیات‌به‌تعویق‌افتاده را سریع‌تر تخلیه کند و برداشت نخست از حساب مشمول مالیات به دارایی‌های دارای مزیت مالیاتی فرصت بازیابی می‌دهد. تبدیل Roth یعنی انتقال از IRA سنتی به Roth IRA؛ مالیات مبلغ تبدیل‌شده در همان سال پرداخت می‌شود و مشاوران ممکن است آن را در سال‌های کم‌درآمد، مثل فاصله‌ی بازنشستگی زودهنگام تا شروع تأمین اجتماعی، پیشنهاد کنند.
نتیجه‌گیری: تنوع حساب‌ها مکمل تنوع دارایی است و ترکیب مناسب به اهداف و افق زمانی بستگی دارد؛ پیشنهاد گزارش همکاری با مشاور مالی واجد صلاحیت است. گزارش نرخ‌ها و آستانه‌های مشخص، مبالغ، مثال عددی و تغییرات قانونی را اعلام نکرده است. NTD یادآوری می‌کند این مطلب مشاوره‌ی مالی نیست.
منبع: شبکه‌ی NTD، بخش امور مالی شخصی؛ گزارش ۲۴ اکتبر ۲۰۲۶ (نویسنده: Javier Simon؛ منتشرشده نخست در Epoch Times)
