پیام جوان: خالی کردن کامل حساب IRA معمولاً در هیچ سنی تصمیم مناسبی برای دوران بازنشستگی نیست، اما برای دارندگان حساب IRA سنتی، سالهای پیش از آغاز برداشتهای اجباری میتواند زمان مناسبی برای کاهش حساب بهصورت برنامهریزیشده باشد. برداشتهای اجباری یا RMD معمولاً از ۷۳ سالگی آغاز میشوند و برای افرادی که پس از سال ۱۹۶۰ متولد شدهاند، این سن ۷۵ سال است.
مبلغ RMD بر اساس عواملی مانند موجودی حساب، سن و طول عمر مورد انتظار محاسبه میشود و فرد حتی در صورت نیاز نداشتن به پول نیز باید آن را برداشت کند. مبالغ برداشتشده از IRA سنتی بهعنوان درآمد مشمول مالیات در نظر گرفته میشوند و در صورت بالا بودن مبلغ، ممکن است فرد را وارد گروه مالیاتی بالاتری کنند یا باعث افزایش حق بیمه مدیکر از طریق سازوکار IRMAA شوند. علاوه بر این، پول خارجشده دیگر فرصت رشد و بهرهبرداری از اثر مرکب در حساب بازنشستگی را نخواهد داشت.
عدم برداشت RMD نیز پیامد مالیاتی سنگینی دارد. در صورت انجام ندادن برداشت اجباری، مالیات جریمهای معادل ۲۵ درصد مبلغی که باید برداشت میشد میتواند اعمال شود؛ این جریمه در صورتی که فرد طی دو سال اشتباه را اصلاح کند، به ۱۰ درصد کاهش مییابد. با این حال، تخلیه کامل IRA برای فرار از RMD نیز معمولاً توصیه نمیشود، زیرا میتواند یکباره بار مالیاتی سنگینی ایجاد کرده و ظرفیت رشد بلندمدت حساب را از بین ببرد.
یکی از گزینههای قابل بررسی، برداشت تدریجی پس از ۵۹ سال و نیم یا تبدیل بخشی از IRA سنتی به Roth IRA است. برداشت از IRA سنتی پیش از این سن معمولاً علاوه بر مالیات بر درآمد، مشمول جریمه ۱۰ درصدی برداشت زودهنگام میشود؛ در حالی که پس از ۵۹ سال و نیم، برداشتها مشمول این جریمه نیستند. در تبدیل Roth نیز مبلغ منتقلشده در سال انجام تبدیل به درآمد مشمول مالیات تبدیل میشود، اما میتوان تبدیل را بهصورت مرحلهای انجام داد و با انتقال تدریجی، اثر مالیاتی آن را مدیریت کرد. حساب Roth IRA نیز برخلاف IRA سنتی مشمول RMD در طول عمر صاحب حساب نیست.
گزینه دیگر برای افراد ۷۰ سال و نیم به بالا، توزیع خیریه واجد شرایط یا QCD است. در سال ۲۰۲۶، فرد میتواند تا سقف ۱۱۱ هزار دلار از IRA سنتی خود را مستقیماً به یک خیریه مورد تأیید سازمان مالیاتی آمریکا منتقل کند و این مبلغ میتواند تا سقف سالانه، RMD را پوشش دهد بدون اینکه بهعنوان درآمد مشمول مالیات فرد محاسبه شود. در نهایت، متخصصان مالی توصیه میکنند بهجای تخلیه کامل حساب، گزینههایی مانند برداشتهای برنامهریزیشده، تبدیل تدریجی به Roth و کمکهای خیریه واجد شرایط با توجه به وضعیت مالیاتی فرد بررسی شود؛ زیرا بهترین راهکار به درآمد، سن، اندازه حساب و شرایط مالی هر فرد بستگی دارد.
