پیام جوان: از تاریخ ۴ جولای ۲۰۲۶، برنامه حسابهای پسانداز کودکان موسوم به “حسابهای ترامپ” که بر اساس قانون مالیاتی سال گذشته ایجاد شده، رسماً وارد فاز اجرایی شده و امکان واریز وجه به آنها فراهم گردیده است. این طرح جدید مالی با استقبال گستردهای مواجه شده و میلیونها خانواده آمریکایی در حال حاضر ثبتنام کردهاند یا مایلند بدانند چگونه میتوانند از مزایای آن، به ویژه کمکهزینه اولیه ۱۰۰۰ دلاری دولت فدرال بهرهمند شوند.
بر اساس دستورالعملهای رسمی، تمامی کودکان دارای تابعیت ایالات متحده و کد تأمین اجتماعی معتبر که هنوز به سن ۱۸ سالگی نرسیدهاند، واجد شرایط افتتاح این حساب هستند. با این حال، کمکهزینه اولیه ۱۰۰۰ دلاری فدرال تنها به کودکان متولد شده بین اول ژانویه ۲۰۲۵ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۸ تعلق میگیرد که والدین میتوانند با ارائه فرم ۴۵۴۷ سازمان امور مالیاتی (IRS) از طریق اپلیکیشن اختصاصی یا وبسایت رسمی این برنامه، آن را مطالبه کنند.
سقف سالانه واریز به این حسابها ۵۰۰۰ دلار تعیین شده است که مجموع مشارکتهای والدین، پدربزرگها، مادربزرگها و سایر بستگان را شامل میشود. علاوه بر این، کارفرمایان نیز میتوانند تا سقف ۲۵۰۰ دلار در سال برای فرزندان کارکنان خود واریز کنند که این مبلغ هرچند جزو سقف ۵۰۰۰ دلاری محسوب میشود، اما از مالیات بر درآمد کارمند معاف است و شرکتهای بزرگی نیز متعهد به همسانسازی این کمک مالی شدهاند.
ماهیت عملکردی حسابهای ترامپ شبیه به یک صندوق بازنشستگی فردی (IRA) با محدودیتهای اولیه است؛ به طوری که مبالغ واریزی در صندوقهای شاخص کمهزینه متصل به شاخص S&P 500 سرمایهگذاری میشوند و با نوسانات بازار سهام رشد میکنند. داراییهای این حساب تا سن ۱۸ سالگی کودک مسدود میماند و در آغاز سالی که فرزند به ۱۸ سالگی میرسد، حساب به طور خودکار به یک صندوق بازنشستگی سنتی (Traditional IRA) به نام خود او تبدیل خواهد شد.
اگرچه سود انباشته این حسابها در سطح فدرال تا زمان برداشت معاف از مالیات باقی میماند، اما یک چالش مالیاتی مهم در سطح ایالتی وجود دارد که خانوادهها باید از آن آگاه باشند. برخی ایالتها مانند کالیفرنیا هنوز قوانین مالیاتی خود را با این طرح فدرال هماهنگ نکردهاند، به این معنی که سود سالانه حساب ممکن است مشمول مالیات ایالتی شود، حتی اگر مالیات فدرال آن تا زمان برداشت در دوران بزرگسالی به تعویق بیفتد.
بسیاری از کارشناسان مالی تأکید میکنند که حسابهای ترامپ نباید با طرحهای سنتی پسانداز تحصیلی معروف به “طرح ۵۲۹” اشتباه گرفته شوند. طرح ۵۲۹ برداشتهای بدون مالیات را صرفاً برای هزینههای تحصیلی مجاز میسازد، در حالی که حسابهای ترامپ هیچ محدودیتی برای مصارف آموزشی ندارند و پس از ۱۸ سالگی به یک ابزار بلندمدت بازنشستگی تبدیل میشوند که فرصتی بینظیر برای انباشت ثروت در دهههای آینده فراهم میکند.
در نهایت، توصیه منطقی برای خانوادهها این است که در گام نخست برای دریافت کمکهزینه رایگان ۱۰۰۰ دلاری دولتی در صورت واجد شرایط بودن فرزندشان اقدام کنند. در مراحل بعدی، بهتر است پساندازهای مربوط به تحصیلات دانشگاهی همچنان در قالب طرحهای ۵۲۹ حفظ شود و هرگونه واریز اضافی به حساب ترامپ به عنوان یک تصمیم سرمایهگذاری بلندمدت و با در نظر گرفتن قوانین مالیاتی ایالت محل سکونت مورد بررسی قرار گیرد.
