پیام جوان: بسیاری از افراد پس از چندین دهه تلاش و پسانداز مستمر، در دوران بازنشستگی با چالش مالیاتی بزرگی مواجه میشوند که ممکن است بخش قابلتوجهی از اندوخته آنها را کاهش دهد. با این حال، قوانین مالیاتی ایالات متحده شامل تسهیلات و تخفیفهای پنهانی است که بازنشستگان با بهرهگیری از آنها میتوانند بار مالیاتی خود را به شکل چشمگیری کاهش داده و از درآمد دوران بازنشستگی خود محافظت کنند. شناخت دقیق این فرصتهای قانونی نقشی حیاتی در مدیریت بهینه ثروت در دوران سالمندی ایفا میکند.
یکی از مهمترین تسهیلات جدید، «تخفیف مالیاتی ویژه سالمندان» است که به موجب قانون «یک لایحه زیبای بزرگ» (OBBBA) تا سال مالیاتی ۲۰۲۸ معتبر خواهد بود. بر اساس این قانون، افراد بالای ۶۵ سال مجرد میتوانند تا سقف ۶,۰۰۰ دلار و زوجهای واجد شرایط تا ۱۲,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی اضافی دریافت کنند. البته این معافیت برای درآمدهای ناخالص تعدیلشده (MAGI) بالای ۷۵,۰۰۰ دلار برای مجردها و ۱۵۰,۰۰۰ دلار برای زوجها به تدریج کاهش مییابد و متقاضیان باید حتماً شماره تأمین اجتماعی خود را در اظهارنامه ثبت نمایند.
علاوه بر تخفیف ویژه مذکور، بازنشستگان میتوانند از مبالغ کسر مالیاتی استاندارد اضافی نیز بهرهمند شوند. برای سال مالیاتی ۲۰۲۶، کسر مالیاتی استاندارد پایه برای افراد مجرد ۱۶,۱۰۰ دلار و برای زوجها ۳۲,۲۰۰ دلار تعیین شده است؛ اما افراد مجرد ۶۵ ساله و بالاتر میتوانند ۲,۰۵۰ دلار دیگر به این مبلغ اضافه کنند. همچنین زوجهای متأهلی که اظهارنامه مشترک پر میکنند، به ازای هر همسر بالای ۶۵ سال، مجاز به کسر اضافی ۱,۶۵۰ دلار از درآمد مشمول مالیات خود هستند.
از دیگر مزایای پنهان، امکان کسر هزینههای بیمه درمانی برای بازنشستگان خوداشتغال است که میتوانند حق بیمه پرداختی برای بخشهای B و D مدیکر و طرحهای مکمل را از درآمد خود کسر کنند. افزون بر این، قانون «حساب بازنشستگی انفرادی همسر» (Spousal IRA) به همسر شاغل اجازه میدهد تا در حساب همسر غیرشاغل خود تا سقف مقرر (۷,۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ به همراه ۱,۱۰۰ دلار کمک اضافی برای افراد بالای ۵۰ سال) پسانداز کند، مشروط بر اینکه اظهارنامه مالیاتی خود را به صورت مشترک ثبت کنند.
یکی دیگر از استراتژیهای بسیار مؤثر برای افراد بالای ۷۰.۵ سال، استفاده از طرح «توزیع خیریه واجد شرایط» (QCD) است. در این روش، افراد میتوانند سالانه تا سقف ۱۱۱,۰۰۰ دلار را به طور مستقیم از حساب بازنشستگی سنتی (IRA) خود به مؤسسات خیریه اهدا کنند، بدون اینکه این مبلغ به عنوان درآمد مشمول مالیات برای آنها محاسبه شود. این اقدام هوشمندانه همچنین میتواند تعهد «حداقل برداشت اجباری» (RMD) را که از سن ۷۳ سالگی آغاز میشود برآورده کرده و مانع از ورود مؤدی به گروههای مالیاتی بالاتر شود.
در نهایت، اگرچه مالیات دوران بازنشستگی میتواند پیچیده و غافلگیرکننده باشد، بهرهگیری از این ابزارهای قانونی فرصتی بینظیر برای حفظ داراییها فراهم میآورد. با توجه به موقتی بودن برخی از این قوانین، مانند تخفیف ویژه که تا سال ۲۰۲۸ اعتبار دارد، برنامهریزی دقیق مالی اهمیت دوچندانی مییابد. کارشناسان همواره توصیه میکنند که بازنشستگان برای تدوین یک استراتژی مالیاتی بهینه و متناسب با شرایط شخصی خود، با مشاوران مالی مجرب مشورت کنند تا بیشترین بهره را از این تسهیلات پنهان ببرند.
